财务处通知公告关于编报2027年“一上预算”的通知

各部门、单位：

根据《山东省人民政府办公厅关于做好2027年省级预算编制工作的通知》（鲁政办字〔2026〕48号）有关要求，为切实做好学校2027年“一上预算”编制工作，保障学校职能履行，促进各项事业的持续稳定发展，现就预算编报工作有关要求通知如下。

一、2027年“一上预算”编制原则

（一）落实预算编制责任，夯实预算管理基础

各部门、单位要严格预算管理主体责任，对预算完整性、规范性、真实性和执行结果负责。紧密结合学校发展规划及工作职责，提前研究谋划2027年度重点工作，对涉及跨年度实施的重大项目和持续性支出，科学编制分年度支出规划，增强预算的前瞻性和可持续性，避免“一年一编、缺乏延续”的短期行为。按照处室职能及重点工作逐项细化支出内容，清晰反映支出需求，确保支出不重不漏。

（二）强化零基预算理念，大力优化支出结构

各部门、单位应打破“基数+增长”固化思维，坚持“从实际需求出发，以零为基点编制预算”理念，根据工作任务和支出需求，逐项审核支出内容和支出标准，准确核定支出规模。要在厘清轻重缓急的基础上，调整优化部门支出结构，增强重点任务保障能力，提高资金使用效益。

（三）加强收入统筹管理，合理预计收入规模

各部门、单位要依法依规将取得的各类收入全部纳入预算，结合近几年收入实现情况，稳妥预估收入增量，合理预计收入规模并提供详细测算依据。

（四）科学编制采购预算，全面提升采购预算质量

各部门、单位要高度重视采购预算编制工作，确保采购预算与业务需求深度契合、与上级政策有效衔接。一是坚持“无预算不采购”，严格资产配置标准，各部门、单位在配置办公设备时，应当严格执行资产配置标准要求，严禁无预算配置或超标准、超限额配置资产，涉及采购硬件设备及操作系统、数据库等基础软件的，其技术规格与选型必须满足国家及我省关于信息技术应用创新的相关要求。二是采购要更实更准，立足业务实际精准分析采购需求，特别要高度重视财政拨款项目的采购预算编制工作，确保预算编报科学、执行有力。三是采购要更加全面，各部门、单位要广泛宣传、及时沟通，将采购预算申报工作要求传达到有采购需求的全部人员（特别是科研人员，其科研项目中的采购需求也要一并纳入），根据上级要求，已上报的采购预算原则上不得变更。四是充分研判前瞻，科学统筹2027年高新校区启用规划，全面、精准梳理各项采购需求，做到逐项论证、逐一细化，为保障高新校区平稳投用和学校事业高质量发展奠定坚实基础。

（五）严格过紧日子要求，全力压降运行成本

各部门、单位要大力压减一般性支出，削减低效无效支出，从严控制非急需、非刚性支出。一是严格控制“三公”经费。严格实行“三公”经费限额管理，从严控制因公出国（境）活动，严控出访人数和天数；从严控制车辆报废更新，据实安排车辆运行经费，落实租赁社会车辆有关规定；严格控制公务接待范围，严格执行公务接待标准，最大限度压缩接待费用。二是加强一般性支出管控。从严控制会议、培训及活动,严格执行相关开支范围和标准，不得列支与公务活动无关的费用。办公用房大中型维修改造严格执行“非危不修”。清理压缩各种福利性、普惠性、基数化奖励，防止大手大脚花钱。三是加强资产管理。严格执行办公设备等资产配置标准，新增资产配置要与资产存量挂钩，达到报废更新年限但能正常使用的资产应继续使用。

二、2027年“一上预算”编制要求

（一）收入预算

各部门、单位应根据各项办学形式，充分考虑办学收入，预估各项收入来源，准确填报《收入预算表》。

1.部分重点任务分工

学费收入、培训收入、考试费收入等，由开放教育学院、成人教育学院、直属学院、培训部（继续教育中心）、社区教育服务中心、老年教育学院（山东老年开放大学）、书法学院等相关部门、单位根据收费标准及学生人数填报；科研收入由科研处负责填报；资产处置收入由国有资产管理处负责填报。

2.填报说明

《收入预算表》中“备注”列填报说明：需写明收入测算依据及收费标准的单位（如：元/生/年、元/生/次）等。

（二）支出预算

各部门、单位应根据主要职责和工作要点填报所负责的支出项目，合理填报《支出预算表》。

1.部分重点任务分工

党委办公室、校长办公室负责公务接待费、因公出国经费、机要保密专项经费等项目的填报；组织部、离退休工作处、组织员办公室负责党建经费、第一书记经费、外派工作人员经费、离退休经费、关工委经费等项目的填报；人事处负责人员经费、师资队伍建设经费等项目的填报；教务处负责教学管理经费等项目的填报；科研处负责教学科研人员因公出国（境）经费等项目的填报；开放教育学院负责开放教育招生费、考务费等项目的填报；后勤保卫处负责水电暖燃气费、物业管理费、治安服务费等项目的填报。

包干经费不需填报，由财务处按照各部门、单位的人数核定。

2.填报说明

（1）《支出预算表》中“支出项目”列填报说明：系统已预置各部门现有支出项目，可双击填写框在弹出框中选择，弹出框支持模糊查询。若有新增支出项目，可选择“其他”，并在“备注”栏对新增支出项目内容进行详细说明。

（2）《支出预算表》中“开支科目”列填报说明：凡支出项目中涉及到办公费、差旅费等已列示费用的需合理估计填写，不涉及的可在“其他”列填写。

注意：固定资产购置、印刷费用、办公耗材采购等需进行政府采购的支出项目应填列在《采购预算申报表》中，请不要在《支出预算表》中重复填列。

（三）采购预算

各部门、单位应根据目前设备及耗材等的使用情况和对印刷等服务的需求情况，填写《采购预算申报表》。

1.编报范围

（1）政府采购及学校统一采购项目。凡列入《2026年山东省政府集中采购目录》（详见附件6）内的项目无论金额大小，以及目录以外，单项或批量预算金额5万元（含）以上的采购项目均需编报政府（学校统一）采购预算。

（2）自行采购项目。政府集中采购目录外的，单项或批量预算金额5万元以下的采购项目需编报自行采购预算。

（3）2026年度已办理预采购的业务，需按照要求编报采购预算。

（4）以前年度已完成招标采购，2027年需要续签的延续性服务类项目，需按照要求编报采购预算。

2.部分重点任务分工

党委办公室、校长办公室负责公务用车运行维护费、法律服务费等项目的填报；后勤保卫处负责物业管理费、维修费、治安费、消防管理费等项目的填报；学习资源中心（图书馆）负责学习资源建设、图书及数据库采购等项目的填报；科研处负责著作出版项目的填报；其他未列明项目由需求单位负责填报。

3.填报说明

（1）《采购预算申报表》中“采购类型”列填报说明：在“采购类型”列处双击填写框，系统即弹出已预置的采购组织形式，请选择所需的采购组织形式。

（2）《采购预算申报表》中“品目名称”及“品目编号”列填报说明：在“品目名称”列处双击填写框，系统即弹出已预置的采购目录，请选择所需的采购项目，弹出框支持模糊查询；品目编号根据选定的品目名称自动带出。

（3）《采购预算申报表》中“自定义单价”列填报说明：自定义单价为必填项，系统已设定上限单价的，填报的自定义单价不得超过上限单价；未设定上限单价的，按需据实填报自定义单价。

（4）《采购预算申报表》中“是否专门面向中小企业采购”列填报说明：根据省财政厅有关规定，200万元以下的货物和服务采购项目、400万元以下的工程采购项目，适宜由中小企业提供的，应当专门面向中小企业采购。

注意：项目中需要进行采购的设备、服务等，应在项目库中“招标采购”Tab页单独填列，请不要在《采购预算申报表》中重复填列。

（四）项目预算

各部门、单位在日常运行支出以外，为完成学校特定的工作任务或事业目标而发生的年度专项项目支出均需纳入项目库统一管理,否则一律不予安排预算。各部门、单位应结合学校发展建设实际，对计划立项项目进行充分调研，注重与学校发展规划有机衔接，对涉及跨年度实施的项目，应根据项目建设周期和整体资金需求，科学编制三年滚动支出规划。做好项目研究谋划、论证申报、年度资金需求测算、绩效目标设定等基础性工作，避免出现项目漏报、错报等需要调整预算的情况。

1.部分重点任务分工

基层两委教育学院（乡村振兴学院）负责全省村（社区）“两委”成员专科学历教育实施素质能力提升工程项目的申报；信息技术中心负责山东终身学习公共服务平台建设、山东开放大学服务全民终身学习数字化项目等项目的申报；社区教育服务中心负责社区教育综合建设项目的申报；老年教育学院（山东老年开放大学）负责山东老年开放大学建设项目的申报；学习资源中心（图书馆）负责学习资源建设项目的申报；基建处负责山东省全民终身学习中心建设项目（一期）的申报。

2.填报说明-《专项资金预算申请汇总表》

凡项目预算，应做出三年规划，科学编制分年度支出安排，增强预算的前瞻性和可持续性，确保学校重大项目有序推进、资金保障平稳接续。对于2028年度、2029年度需开展的项目，需填写《专项资金预算申请汇总表》，明确项目内容、测算金额、实施时间。

附件栏应上传项目三年规划论证的相关佐证材料。

3.填报说明-项目库

项目库全年常态化开放，相关部门应结合自身职能，围绕学校重大决策部署，提前开展项目研究论证，及时完成入库储备，确保“项目等资金”。对于2027年度需开展的项目，应在项目库中详细填报基本信息、申请依据、项目测算、绩效目标等内容。

（1）项目库中“基本信息”Tab页填报说明：

①是否为招标采购项目：根据项目情况选择，若招标采购选择“是”，按需完成招标采购表。

②是否新增资产：根据项目情况选择，若新增资产选择“是”，按需完成资产配置表。

③项目简介：简要说明项目名称、金额、资金来源、主要内容，字数应控制在400字内。

（2）项目库中“申请依据”Tab页填报说明：

①项目内容：应当完整说明项目背景与设立依据（应引用文号）、项目的必要性可行性分析（从技术资源、管理等方面分析）、项目主要支出内容、项目支出明细和测算依据（一定要细化）、项目实施周期和支出计划（分阶段描述）、项目预期目标等内容。其中，对于按要求需要开展事前绩效评估的，项目概况中应当包含事前绩效评估的主要结论。

②政策依据：设立项目依据的相关法律、法规、规章、规范性文件和省委、省政府的相关决策部署的文件名称、文号，格式为文件名称置于“《》”内+规范文号(发文机关代字+〔年份代码〕+序号)。

③资金来源：按照实际情况进行选择，其中，申请财政拨款的，项目归口管理部门应按照与上级主管部门对接情况准确填报。

（3）项目库中“项目测算”Tab页填报说明：严格按照支出标准编制预算，项目测算优先以财政、教育部门支出标准为依据，对暂无支出标准的，应参考市场价格、外地标准等确定暂行标准。

（4）项目库中“绩效目标”Tab页填报说明：绩效目标设置应指向明确，与项目成本、产出和效益高度关联；应突出重点，涵盖项目支出主体内容；应量化易评，具有明确的评价标准。按照省财政厅要求，每个项目至少填报八条绩效指标（成本指标至少一条，其中，总成本指标必须和项目测算总金额保持一致；产出指标中数量指标、质量指标、时效指标必须有；效益指标至少一条；满意度指标至少一条，满意度指标必须使用百分比指标），其中，具体量化数值化的指标不得低于50%（可量化指标需要填写计量单位）。

（5）项目库中“招标采购”Tab页填报说明：在“品目名称”列处双击填写框，系统即弹出已预置的采购目录，请选择所需的采购项目，弹出框支持模糊查询；品目编号根据选定的品目名称自动带出。“采购数量”及“自定义单价”为必填项，系统已设定上限单价的，填报的自定义单价不得超过上限单价；未设定上限单价的，按需据实填报自定义单价。

（6）项目库中“资产配置表”Tab页填报说明：在“资产类别”列处双击填写框，系统即弹出已预置的资产国际分类的选项列表，请逐级浏览并选择与资产名称相匹配的分类项，双击所选条目即可完成填写。“计量单位”处需手动输入，如“台”“套”等，应与资产类别相匹配。

（7）项目库中“附件”Tab页填报说明：所有申报入库项目均需填写《项目申请书》（详见附件1），并将电子版以附件的形式上传。另外，基建项目及申请财政拨款且预算金额在1000万元以上的项目，需开展事前绩效评估，在系统“事前绩效评估（一上）”模块进行线上填报，并将电子版以附件的形式上传：《事前绩效评估专家意见书（项目）》（详见附件2）、《事前绩效评估人大代表（政协委员）评估意见》（详见附件3）、《山东省省级项目事前绩效评估报告》（详见附件4）及《专家承诺书》（详见附件5）。

（五）其他要求

1.部分其他信息需要相关部门配合提供

人事处需报送在职、离退休、长期聘用及遗属补助人员的基础信息库、人员编制情况及绩效工资批复情况；党委办公室、校长办公室需报送公务用车情况；开放教育学院、成人教育学院、基层两委教育学院（乡村振兴学院）需报送在籍学生人数、毕业生人数及明年计划招生人数等。

2.本次预算填报启用全新财务系统，填报路径、操作流程及填报规范较往年均有调整（详见附件7），请各部门、单位高度重视，确保预算数据真实准确、报送规范。

三、上报内容及时间

（一）上报内容及格式要求

请通过山东开放大学一站式服务大厅，在“应用中心”选择“智慧财务”进入“山东开放大学智慧财务系统”填报2027年“一上预算”。

1.收入预算、支出预算、采购预算、三年专项资金预算申报

在系统内“预算编制（一上）”模块填报，请注意选择并核对填报年度为“2027”，填报任务为“一上”。

请结合实际逐一填报《收入预算表》、《支出预算表》、《采购预算申报表》及《专项资金预算申请汇总表》。各表填写完成后，均需点击“保存”，确认填报无误后，可点击“全部审核”-“全部上报”或依次点击“审核本表”及“上报本表”。为便于预算管理，四张表均需上报，无数据的需以空表上报。预算上报后，请及时在“查看审批”处查看审批流程，以免耽误后续工作。

所填写表格支持“复制”、“粘贴”、“插入行”、“删除行”等功能，可单击右键进行相应操作。

各部门、单位需提交《收入预算表》、《支出预算表》、《采购预算申报表》及《专项资金预算申请汇总表》纸质版，纸质版材料需经部门负责人、分管校领导签字审阅，并加盖部门公章。

2.项目申报

在系统内“处室项目申报（一上）”模块填报。

进入模块后，点击左上角的“新增”，在新弹出的界面中完整填报项目基本信息、申请依据、项目测算、绩效目标、经济科目、招标采购等信息，并在项目附件处上传所需材料。填写完成后，点击“保存”并“提交”。项目提交审批后，请及时在“查看业务流程”处查看审批流程，以免耽误后续工作。

所有上报项目均需提交纸质版《项目申请书》，开展事前绩效评估的项目还需在系统内“事前绩效评估(处室一上)”模块填报并提交纸质版绩效评估材料。纸质版材料需经部门负责人、分管校领导签字审阅，并加盖部门公章。

（二）时间安排

科学合理地编制预算，是深化预算绩效管理的一项重要基础工作。请各部门、单位高度重视、精心组织，准确把握当前形势，严格落实预算编制主体责任。要对所负责工作进行充分、长远地考虑，按照全面预算的原则，将各项收入和支出全部纳入预算，确保编制内容完整、依据充分、数据准确、列支规范、报送及时。请于8月21日前，在系统内完成表格和项目的上报工作。所有应提交的纸质版材料请于9月4日前交至千佛山校区506办公室。

财务处联系人：熊德浩、徐金，82626702

国资处联系人：李元启，82626776

附件：

1．《项目申请书》

2．《事前绩效评估专家意见书（项目）》

3．《事前绩效评估人大代表（政协委员）评估意见》

4．《事前绩效评估报告》

5．《专家承诺书》

6. 《2026年山东省政府集中采购目录》

7. 《预算编制及项目库填报操作手册》

财务处

国有资产管理处