第一章 总则
第一条 为加强学校大额资金使用管理，保证资金安全和合法、合规、合理使用，规范审批程序，防范财务风险，提高资金使用效益，保证学校各项事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）以及《中共山东开放大学委员会“三重一大”决策制度实施办法》（鲁开大党发〔2025〕24号）等相关文件的规定，结合学校实际，制定本办法。
第二条 本办法所指的大额资金使用是指一次支出金额在10万元（含）以上的各类支出。包括大额银行存款支出、大额现金支出等，其中外汇资产按折合后的人民币金额计算。
第三条 大额资金使用管理的原则：合法合规、民主决策、预算控制、职责明确、分类管理、分级授权、严格审批。
第二章 审批范围与审批权限
第四条 各部门在提出大额资金使用申请前，必须确保所需经费已列入年度预算安排。年初未列入预算确需调整（含追加开支事项、调整经费项目或金额）的，需按《山东开放大学预算管理办法》（鲁开大财字〔2023〕12号）规定的程序办理。
第五条 已列入预算的下列常规支出，在资金支付时，参照学校财务收支审批管理规定执行，不属于本办法规定的大额资金使用范围：
（一）应缴财政专户款的上缴；
（二）按文件规定或合同、协议约定核算的各类联合办学经费支出；
（三）基建工程款支出；
（四）由责任部门核准的水电暖支出、燃气费支出，按合同执行的物业管理费支出；
（五）学校获批的政府债券资金及其利息支出；
（六）已经学校党委会核准的银行贷款及其利息支出；
（七）由人事处核准的工资、奖金、公积金、社保、医保及职业年金支出；
（八）由财务处代扣代缴的个人所得税支出；
（九）增值税、房产税、城镇土地使用税等各类税金支出；
（十）已列入年初预算安排的职工集体福利支出；
（十一）学校各银行资金存款之间的调拨。
第六条 学校大额资金使用实行“分级授权、逐级审批”制度，具体分级审批权限如下：
（一）10万元（含）以上、50万元以下
金额在10万元（含）以上、50万元以下的大额资金支出，经部门负责人、分管校领导、分管财务校领导逐级审批。
（二）50万元（含）以上、100万元以下
金额在50万元（含）以上、100万元以下的大额资金支出，经部门负责人、分管校领导、分管财务校领导逐级审批后，提交校长办公会研究决定。
（三）100万元（含）以上
金额在100万元（含）以上的大额资金支出，经部门负责人、分管校领导、分管财务校领导逐级审批，校长办公会研究通过后，再提交学校党委会研究决定。
第七条 为使审批程序更加方便高效，属于下列情形之一的，支出大额资金时，可以免去上会审批程序。
（一）列入预算的涉及招标采购的大额资金支出，已按照《山东开放大学关于进一步规范招标采购工作的通知》（鲁开大国资字〔2025〕4号）的规定，经校长办公会或学校党委会研究通过的。
（二）列入预算的不涉及招标采购的大额资金支出，支出事项（含支出内容、支出规模、支出方式等）已经校长办公会或学校党委会专题研究并通过的。
（三）未列入预算确需调整的大额资金支出，已按照《山东开放大学预算管理办法》（鲁开大财字〔2023〕12号）的规定，经校长办公会或学校党委会研究通过的。
第八条 特殊紧急情况下不能及时召开校长办公会或学校党委会的，经部门负责人、分管校领导、分管财务校领导逐级审批，报主要领导同意后，可先行实施，但应在下次校长办公会或党委会上履行报批手续。
第三章 审批单位与职责
第九条 大额资金支出审批单位主要包括：资金使用单位、归口管理部门、财务部门等，具体职责为：
（一）资金使用单位
资金使用单位的负责人为大额资金支付的第一责任人，对资金支出的真实性、相关性、合法性和合规性负责，对是否达到预期效果、具备支付条件具体把关。资金支付时，应按照《山东开放大学财务收支审批管理规定》（鲁开大财字〔2023〕2号）要求，提供必要的原始单据和资料，并按大额资金审批范围与权限办理相关审批签字手续。属于第七条所列情形之一的，报销时需一并提供校长办公会或党委会会议纪要等材料。
（二）归口管理部门
对于科研经费、资源建设经费、人才经费等支出项目，相关归口管理部门应履行指导、监督职能，按照学校管理规定严格审核把关。
（三）财务部门
财务部门主要审核单据是否合法，内容是否完整，是否符合预算，审批手续是否齐全，金额计算是否正确，支付方式、支付进度、发票开具单位和支付单位是否与合同或协议相符等。
第十条 凡存在违反本办法规定的审批权限或程序使用大额资金、通过化整为零等方式规避大额资金审批要求，以及其他违反本办法规定导致学校资金损失、国有资产流失或造成严重不良影响的行为，学校将依规依纪依法追究相关责任部门和责任人的责任。
第四章 附则
第十一条 本办法由财务处负责解释，自印发之日起施行。