为加强学校公务借款资金管理，严肃财经纪律，保证资金安全，依据《中华人民共和国会计法》及《高等学校财务制度》的规定，结合我校实际，制定本规定。

    第一条  公务借款原则

    （一）本规定中的公务借款是指学校各部门、单位工作人员因公务需要（或因对方单位要求必须款到后才能提供商品、服务），临时在财务处借取，用于预付给校内外有关单位或个人的各种业务款项；

    （二）实行“一事一借、专款专用，前账不清、后款不借”的原则。凡有借款逾期未结清的，不得再申请同类用途的借款。对于借款后长期不办理报账结算，无故长期占用学校资金，或借款挂账较多、时间较长的单位或个人，财务处可暂停该单位或个人的后续借款；

    （三）实行公务借款审批制度。按照相关审批权限办理审批手续，严格控制借款额度；

    （四）实行公务卡和转账结算优先原则。能用公务卡或转账结算的业务，原则上不办理现金借款；

    （五）只办理教职工公务借款。非学校正式职工不予借款，不办理个人因私借款或为个人垫付款项。

    第二条  公务借款范围

    （一）学校教职工因公购置各种设备和物品；

    （二）学校教职工因公借差旅费；

    （三）学校教职工支付学校有关经济业务往来活动的款项；

    （四）经科研部门审核批准的科研项目借款；

    （五）其他与学校业务有关的借款。

    第三条  公务借款办理

    （一）办理公务借款，须详细填写借款单，列明借款单位、用途、金额、付款方式、预计报账时间、负责人、经办人及联系电话。不属于现金使用范围的借款，一律采用转账付款方式。在办理转账付款时，须准确填写收款单位名称、开户行名称、银行账号等信息。公务借款审批按照《山东开放大学财务收支审批管理规定》执行。

    （二）部门因某项特殊工作需要临时借用周转金，必须由部门提出申请，部门负责人及分管校领导同意，财务部门负责人及财务主管校领导审批，方可借款。该项工作完毕应立即进行结算，收回周转金。年末因特殊原因无法核销周转金的，必须交回周转金，于下一年度重新办理借款手续。

    第四条  公务借款报销结算

    （一）出差人员返校以后，应在20个工作日内到财务处办理报销结算。其他因公借款，借款人应在付款日起3个月内，凭合法有效的原始票据，到财务处办理报销结算，本年度的所有借款，一般应于12月20日前核销。

    （二）如有特殊情况无法按时结算，应由部门提出书面申请，分管校领导签字，相关领导审批后，可延期结算，但延期期限最长不得超过3个月。

    （三）财务处每年7月、12月对全校借款进行定期清理。凡超过借款归还期限，无延期手续，财务处发出催收通知后仍不办理结算且无正当理由的，从借款人或部门负责人工资中扣还。

    第五条  公务借款责任

    （一）科研项目申请结题时，项目负责人应先清理该项目所有借款，否则科研管理部门不得办理结题手续。

    （二）拟办理离退休手续及调离学校的工作人员，应提前办理以往借款的报账手续或书面约定他人负责报账。尚未清偿的借款，由原所在单位及借款批准人负责催其办理。

    （三）对于玩忽职守、发放借款不当，造成严重损失的，应当追究有关责任人的相关责任。

    第六条  本规定由财务处负责解释，自印发之日起施行。

 

 

 

 

 

山东开放大学办公室                         2023年4月23日印发

                                               校对：和文岑